Economía/Finanzas.- La banca realizará una dotación anual "algo inferior" con la nueva circular contable

MADRID 27 Oct. (EUROPA PRESS) -

Los bancos, cajas y cooperativas de crédito tendrán que realizar a partir de 2005 un esfuerzo en materia de dotaciones anuales "algo inferior" al actual con la entrada en vigor de la circular contable del Banco de España, pese a que se endurecen las condiciones en las provisiones directamente ligadas con el impago de préstamos.

Así lo explicó hoy el gobernador del Banco de España, Jaime Caruana, tras inaugurar la 'V Jornada anual de riesgos. Basilea II en el Horizonte' organizada por el Club de Gestión de Calidad, un día después de que el supervisor haya publicado el nuevo borrador de circular contable, para el conocimiento y consulta del sector.

La nueva circular mantiene la provisión específica que dota la banca cuando detecta impagos en los préstamos, y fusiona la genérica --realizada en función del crecimiento de negocio con independencia de la mora real-- y la estadística --un 'colchón' construido en épocas de bonanza para afrontar imprevistos en coyunturas adversas--.

Caruana reconoció que en términos de provisión anual "posiblemente esta dotación sea algo inferior", pese a que la nueva circular es más exigente en lo relativo a las vinculadas a la mora real --provisión específica--, con lo que estimó que "se mantiene el rigor existente en el nivel de provisionamiento que tenemos tenemos".

En concreto, la provisión específica se endurece con un aumento de los coeficientes aplicados para dotarla, es decir, sube el porcentaje que la entidad tiene que dotar del préstamo dudoso si se produce el impago, y que varía según el tipo de crédito y el cliente.

Por otra parte, la nueva regulación "adelanta" el calendario de dotaciones, de manera que el banco o caja deberá catalogar como dudoso y realizar la provisión completa del préstamo en el momento en que aparezca el primer impago, frente a la dotación progresiva que rige con la regulación actual.

En el caso de tener varias líneas de financiación con un cliente, si se producen impagos en préstamos o créditos que supongan más del 25% de su situación de riesgo con su entidad financiera, entra en mora automáticamente toda su posición --el conjunto de créditos o préstamos otorgados por el banco o caja--, con la consecuente exigencia en materia de provisiones.

Caruana explicó que el impacto positivo o negativo de la nueva circular será "muy variable" porque dependerá de la situación de cada una de las entidades y del nivel de cobertura alcanzado en el Fondo de cobertura estadístico para insolvencias (Foncei), al que la banca ha destinado ya más de 6.000 millones de euros.

Según el gobernador, la circular "cumple" con los objetivos que se había marcado el Banco de España, al añadir "certidumbre" y conservar "una cierta tradición de rigor" en las provisiones, al tiempo que se adapta la regulación bancaria a los nuevos requerimientos en materia contable que impondrán las normas internacionales a partir de 2005.

COMPORTAMIENTO CICLICO DE LOS RIESGOS.

Durante su intervención en las jornadas, Caruana atribuyó la decisión de mantener "ciertos elementos" --la banca rechazó el Foncei con el argumento de que resta competitividad al no ser de aplicación fuera de España-- a la intención de "introducir cierta consciencia" sobre el comportamiento cíclico de los riesgos. "Las entidades --dijo-- tienen que tener en cuenta si los ciclos son como en el pasado o se pueden presentar situaciones más complicadas".

En relación a las nuevas reglas en materia de capital que impondrá el acuerdo de Basilea II a partir de 2007, Caruana subrayó la introducción de incentivos a la buena gestión de los riesgo con el objetivo de "promover la estabilidad financiera" y, por extensión, la del propio crecimiento económico.

El supervisor alertó a las entidades financieras sobre el riesgo de caer en el "error" de creer que adoptar Basilea II es un "mero cumplimiento de las normas" o de que su importancia se limita a la adopción de unas nuevas fórmulas o números para el cálculo de capital.

La implementación de Basilea II exige una "verdadera cultura de riesgos" a las entidades y requiere "casi un cambio organizativo y cultural", porque una buena política de gestión de riesgos es "responsabilidad" de la alta dirección de las entidades, explicó.

NUEVA CULTURA DE RIESGO.

Basilea II impondrá a las entidades disponer de "estrategias" y políticas de gestión de riesgo, así como que los tengan en cuenta a la hora de asignar precios a los productos y servicios que ofrecen. Con todas estas exigencias, se espera promover una gestión "más consciente" de la entidad en la que la asunción de los riesgos sea más acorde con el capital que le exigirá dotar.

Caruana emplazó a las entidades a "prestar mucha atención" a los aspectos de ordenanza y organización, y a tener en cuenta que la revolución cultura que exige las nuevas normas de capital "no se puede improvisar en unos meses".

En este sentido, señaló que pese a que se han creado modelos de gestión de riesgos distintos para facilitar su adopción por parte de las dispares entidades, esta tarea "tiene algo de ciencia y de arte" porque no hoy fórmulas matemáticas ni paquetes de software que puedan sustituir el juicio del experto.

El borrador de reforma de la circular contable ha sido distribuido al resto de reguladores del sector financiero --Comisión Nacional del Mercado de Valores, dirección General de Seguros y el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC)--, a la Dirección General del Tesoro y a las organizaciones profesionales.

Las partes interesadas dispondrán de tres semanas para hacer sus observaciones al texto antes de su entrada en vigor el 1 de enero de 2005. El Banco de España ya sometió a consulta un primer borrador el pasado mes de julio y ha elaborado un segundo tras recibir más de 600 comentarios durante el proceso de consulta pública.