Así cambia el IRPF que pagas en la Renta según tu comunidad autónoma

MADRID 22 Abr. (EUROPA PRESS) -

El IRPF que pagarás en la Declaración de la Renta 2025 depende de la combinación entre la tarifa estatal y la autonómica, así como de las deducciones y reducciones que aplica cada región, lo que provoca que dos contribuyentes con el mismo sueldo acaben pagando cantidades distintas según la comunidad en la que vivan.

A continuación, explicamos cómo tributa el IRPF en cada CCAA, según la escala salarial a partir de los datos del informe 'Panorama de la Fiscalidad Autonómica y Foral 2026' del Consejo General de Economistas.

¿CÓMO TRIBUTA EL IRPF?

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un tributo que deben pagar al Estado los ciudadanos que perciben rentas salariales o cualquier otro ingreso residentes en España.

El impuesto se divide en dos tarifas principales con diferentes tramos, una estatal y otra autonómica, lo que permite a las comunidades establecer los tipos máximos y mínimos de este tributo en los tramos autonómicos.

En la tarifa estatal, el Gobierno establece seis tramos de la base liquidable general, con tipos progresivos que van del 9,50% mínimo al 24,50% máximo, iguales en todo el territorio común.

Tipos estatales aplicables según la base liquidable:

• De 0 a 12.450 euros: 9,50%
• De 12.450,01 a 20.200 euros: 12% 
• De 20.200,01 a 35.200 euros: 15%
• De 35.200,01 a 60.000 euros: 18,50%
• De 60.000,01 a 300.000 euros: 22,50%
• A partir de 300.000,01 euros: 24,50%

Una vez fijado el tramo estatal del impuesto, que es igual para todas las comunidades, cada región establece después su propia tarifa que en todos los casos difiere de la estatal, por lo que, según el Consejo General de Economistas, es difícil realizar comparaciones, ya que en muchos casos no coinciden ni el número de tramos. No obstante, con el dato del tipo marginal máximo por comunidades se puede conocer cuáles son las regiones en las que se paga más.

¿CUÁNTO PAGO DE IRPF SI HE GANADO MENOS DE 20.000 EUROS?

El Consejo General de Economistas, en su informe Panorama de la Fiscalidad Autonómica y Foral 2026, ha elaborado varios ejemplos con distintos rendimientos anuales para comparar en qué comunidades el IRPF resulta más gravoso.

En el caso de un contribuyente que obtiene únicamente rentas del trabajo de un solo pagador, por importe de 20.000 euros anuales, soltero, menor de 65 años, sin hijos y sin ninguna discapacidad, la cuota a pagar ascendería a 1.772 euros al año en todas las comunidades autónomas de régimen común, frente a los 1.200 euros de Navarra. Por su parte, en Bizkaia, Gipuzkoa y Álava, este nivel de renta quedaría exento del IRPF.

¿Y SI HE COBRADO EL SALARIO MÍNIMO?

La gran novedad de esta campaña para los trabajadores con rentas más modestas es la deducción para asalariados que perciben el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) en 2025 --fijado en 16.576 euros anuales--, y que a su vez, beneficia con deducciones de forma gradual a los que ingresan menos de 18.276 euros anuales en 2025. Con esta enmienda de Hacienda, el IRPF quedaría totalmente exento para quienes ingresen el salario mínimo.

De esta forma, si los rendimientos del trabajo fueron iguales o inferiores a 16.576 euros, la deducción es de 340 euros anuales. Si los rendimientos están entre 16.576 y 18.276 euros, la deducción se reduce progresivamente: 340 euros menos el resultado de multiplicar por 0,2 la diferencia entre el rendimiento y 16.576 euros.

ESTO PAGAS EN CADA COMUNIDAD SI INGRESAS 30.000 EUROS ANUALES

En este tramo de ingresos es posible comparar entre comunidades en cuáles se paga más IRPF. Del mismo modo, partimos de un contribuyente soltero y sin hijos con edad inferior a 65 años y sin discapacidad ni ninguna otra circunstancia personal que pudiera darle derecho a deducción estatal o autonómica.

Asimismo, dicho contribuyente no obtiene renta alguna diferente a la que proviene del trabajo personal, cuyo único gasto es el de la seguridad social, y se le aplica la correspondiente reducción por rentas del trabajo.

Bajo este supuesto, Cataluña es la comunidad más gravosa, en la que se pagaría 4.958,75 euros, seguida de Castilla-La Mancha (4.926 euros), Islas Baleares (4.910,63 euros) y Aragón (4.880,14 euros).

Por su parte, en el País Vasco (Bizkaia, Gipuzkoa y Álava) se cobra el IRPF anual más bajo, con un importe que desciende a 4.495 euros, seguido de Navarra (4.582,63 euros), Madrid (4.598,02 euros) y La Rioja (4.632 euros).

¿QUÉ COMUNIDAD GRAVA MÁS A LAS RENTAS MÁS ALTAS?

Las regiones que pagan tipos más elevados por el IRPF en 2025 son aquellas que cuentan con un tipo máximo agregado superior, ya que refleja el nivel máximo de tributación que soportan los contribuyentes con rentas más altas. Este gravamen es producto de la suma entre el tipo estatal más alto y el tipo máximo establecido por cada comunidad.

Por ejemplo, en el caso de Madrid, el tipo máximo agregado es del 45%, siendo esta la región en la que las rentas altas pagan menos IRPF. Este gravamen se obtiene de la suma entre el tipo máximo que establece la comunidad (20,50%) y el tipo estatal más alto (24,50%), y se aplica a los ingresos que superan el umbral del último tramo de la base imponible, a partir de 300.000 euros de ingresos.

Frente a la Comunidad de Madrid, la Comunidad Valenciana es la región que cuenta con el mayor tipo máximo agregado, con una tasa del 54% para los tramos con ingresos superiores más altos.

Navarra se sitúa como la segunda región con mayor tipo máximo agregado (52%), seguida de La Rioja (51,5%), Canarias (50,5%) y de Cataluña, Asturias y Aragón, que comparten un tipo marginal máximo del 50%.

Del otro lado de la tabla, Castilla y León es la segunda comunidad donde menos se paga en el tramo más alto, con un tipo máximo agregado del 46%, mientras que Andalucía, Castilla-La Mancha, Galicia y Murcia se sitúan en el grupo de comunidades más moderadas, con un tipo máximo agregado del 47%.

¿CUÁNTO PAGARÍAS EN CADA COMUNIDAD CON INGRESOS DE 600.000 EUROS?

Por ejemplo, bajo el mismo supuesto de un contribuyente que obtiene únicamente rentas del trabajo, soltero, menor de 65 años, sin hijos y con rendimientos del trabajo de 600.000 euros anuales, en Madrid pagaría 251.049 euros de IRPF, siendo esta la región que beneficia más a las rentas altas, junto con Castilla y León, en donde se pagaría (257.119 euros), Murcia (262.023 euros) y Galicia (262.268 euros).

Por su parte, el importe a pagar repunta a 297.152 euros en la Comunidad Valenciana, 286.441 euros en Navarra y 284.481 euros en La Rioja.